27.11.2019
Effizient nach IFRS und HGB bilanzieren
Nutzung von SAP Treasury Management für die Erstellung der Bilanzen
Deutsche kapitalmarktorientierte Unternehmen sehen sich in der Pflicht zum Jahresabschluss zwei Bilanzen zu erstellen. Sie müssen sowohl nach dem deutschen Handelsrecht (HGB) bilanzieren, sowie nach internationalen Finanzmarktstandards (IFRS).
BDF EXPERTS hat sich darauf spezialisiert, das SAP System so einzurichten, dass beide Bilanzen voll automatisiert erstellt werden können. Manuelle Buchungen oder Anpassungen, welche ein Auseinanderlaufen von Haupt- und Nebenbuch zur Folge hätten, können so vermieden werden. Hierzu wird der SAP-Standard im Modul Treasury Management (TRM) mit entsprechenden Customizing Einstellungen, inklusive des notwendigen technischen Workaround maximal ausgereizt.
Bei einer deutschen Investmentholding kam diese Expertise nun zum Einsatz: BDF EXPERTS realisierte in Phase 1 bis 3 des Projekts die Einbindung von hochverzinslichen Geldhandels-/ Wertpapierprodukten (High Yield Listed Securities). In Phase 3 folgte die Einbindung von Fremd- und Eigenkapitalinstrumenten (Debt Instruments and Equity). Hierbei stand im Fokus, je nach Ausprägung des Finanzproduktes, eine Bilanzierung nach Amortized Cost, Fair Value OCI oder Fair Value P&L zu gewährleisten.
